EPN en de Dag van het Erfrecht

Grou - 14-06-2022

Column door:

Notariskantoor Mirjam Bos

EPN is een afkorting van “estate planners in het notariaat”. Naast “landgoed” betekent het Engelse woord estate in juridische zin “nalatenschap of boedel”. Een nalatenschap bestaat uit alles wat men achterlaat na overlijden, zoals een eigen huis in binnen- of buitenland, spaargeld en beleggingen of een eigen bedrijf. Een estate planner geeft advies over vermogensoverdracht aan toekomstige erfgenamen. Hierbij komen vragen aan de orde zoals: aan wie men het vermogen na wil laten, of het vermogen bij leven geschonken moet worden en op welke wijze en onder welke voorwaarden er overgedragen wordt. Het doel hierbij is om het vermogen belastingtechnisch zo gunstig mogelijk over te dragen. Bij een estate planning advies komen de volgende onderdelen aan de orde.

Samenlevingsvormen

Een estate planner adviseert over welke samenlevingsvorm het beste past bij iemands financiële situatie of wensen. Er kan gekozen worden voor samenwonen met of zonder een samenlevingscontract, een huwelijk met of zonder huwelijkse voorwaarden of een geregistreerd partnerschap met of zonder partnerschapsvoorwaarden.

Schenken

Een estate planner bekijkt wat de fiscaal aantrekkelijkste verdeling is tussen schenken en nalaten. Schenken doet men bij leven en nalaten na overlijden. Door alvast een deel van het vermogen te schenken, kan gebruik worden gemaakt van schenkingsvrijstellingen en hoeft er later minder erfbelasting te worden betaald. Daarnaast wordt door het verkleinen van het vermogen de wettelijke zorgbijdrage bij een eventuele opname in een zorginstelling lager. Men kan schenken door geld of goederen te geven of die slechts “op papier” over te dragen door middel van een notariële akte.

Erfrecht

Een estate planner geeft advies over erfrecht en de mogelijkheden om fiscaal zo aantrekkelijk mogelijk vermogen na te laten in een testament. Als er geen testament wordt opgemaakt, geldt het wettelijk erfrecht.

Verzekeringen

Een estate planner beoordeelt en geeft advies over verzekeringen, zoals lijfrentepolissen, overlijdensrisicoverzekeringen en levensverzekeringen. Deze verzekeringen hebben invloed op iemands vermogen, zowel tijdens leven als na overlijden.

Internationaal recht

Een estate planner houdt rekening met vermogen in het buitenland, zoals een bankrekening of een vakantiewoning. Internationale regels hebben invloed op iemands nalatenschap en de belasting die betaald moet worden. Ieder land heeft eigen wetten en belastingregels.

Dag van het Erfrecht

Op vrijdag 17 juni 2022 wordt door advocaten aangesloten bij de VEAN (vereniging erfrecht advocaten) of de VFAS (vereniging voor familierecht advocaten) en door notarissen aangesloten bij de EPN of VMN (vereniging voor mediators in het notariaat) de Dag van het Erfrecht georganiseerd. De testamentcheckdag is onderdeel van deze dag. Notarissen, aangesloten bij de EPN of VMN, geven dan vrijblijvend advies over bestaande testamenten, nieuw op te stellen testamenten of de afwikkeling van een nalatenschap. Wie hiervan gebruik wil maken is, na het maken van een afspraak, van harte welkom op mijn kantoor.

www.notarismirjam.nl

Stationsweg 1 Grou

(0566) 60 14 04

info@notarismirjam.nl

Op de foto: Notaris Mr Mirjam Bos, gespecialiseerd in scheidings­bemiddeling, erfrecht en estate planning.

Columns Notariskantoor Mirjam Bos